お客さまへのお知らせ
2024年11月28日
ＳＭＢＣ日興証券株式会社
【NISA】2024年末の非課税保有期間終了に伴う課税口座への払出しについて
平素はＳＭＢＣ日興証券をご利用いただき誠にありがとうございます。
2023年までのNISA口座（一般NISA、ジュニアNISA）でお持ちの2024年末に非課税期間が終了となる残高について制度上、2024年以降のNISAへのロールオーバーはできないため、非課税期間終了前に売却するか、もしくは課税口座（特定口座または一般口座）へ払出し（残高移管）※のいずれかをご選択いただく必要がございます。
- ※払出しについて、お客さまのお手続きは特段ございません。
該当のお客さまにおかれましては、以下の内容をご確認いただきますようお願いいたします。
2024年末に課税口座へ払出しとなるNISA残高について
以下のNISA残高を2024年末まで保有し続けた場合に、課税口座（特定口座または一般口座）への払出しが行われます。
なお、非課税期間終了前に非課税扱いで売却することも可能です。※1
- 2020年に一般NISAで買い付けした株式、投資信託等の残高
- 2025年1月1日時点で18歳以上のお客さまの、継続管理勘定でお持ちの残高や、2020年にジュニアNISAで買い付けした株式、投資信託等の残高※2
日興イージートレードをご利用のお客さまについては、該当の残高をPCサイトの「NISA口座残高」画面（NISAタブ）の取得年別明細でご確認いただけます。（ジュニアNISA専用口座をお持ちの場合は、本口座からジュニアNISA専用口座に切り替えて「残高の確認＞NISA口座残高」画面でご確認ください。）
なお、2024年末に課税口座へ払出し予定のNISA残高を保有のお客さまには、2024年11月28日（木）にメッセージボックスでのお知らせが配信される予定です。
- ※12024年12月30日（月）までに受渡が完了するようご注文ください。受渡日が2025年となる売却をされた場合は、払出し後の課税売却へ修正する等の対応をさせていただきます。詳細については、後日あらためてご案内いたします。
- ※22025年1月1日時点で18歳未満の方の、2020年にジュニアNISAで買い付けした株式、投資信託等の残高は継続管理勘定へ移管（ロールオーバー）され、課税口座への払出しは行われません。
課税口座への移管（払出し）に関するご留意事項
課税口座への移管（払出し）は、2024年末時点の時価（取引市場の最終営業日終値または基準価額）を取得価額として、2025年初に行われます。
- ※特定口座を開設されている場合は特定口座へ、未開設の場合は一般口座へ払出しされます。
- ※課税口座へ払出し後に生じた譲渡益や配当金等は課税対象となります。
課税口座へ払出し後に売却する場合の課税関係
移管（払出し）の結果は、2025年1月中旬にお送りする「非課税期間終了に伴うNISA口座内払出通知書」にてご確認ください。
- ※日興イージートレードの[お取引＞NISAお取引履歴]画面では、2025年1月6日以降に払出しの銘柄・数量が表示されます。（一部銘柄で年末の売却がされているものについては、2024年12月31日頃の表示となる場合があります。）
以 上