「特定口座年間取引報告書」の見方

「特定口座年間取引報告書」の見方については下記をご参照ください。

「特定口座年間取引報告書」の見方

「特定口座年間取引報告書」の見方

各項目の見方

A 勘定の種類 以下のうち、該当するものに○を付します。
1 保管=特定保管勘定(現物取引)
2 信用=特定信用取引等勘定(信用取引)
3 配当=特定上場株式配当等勘定
B 源泉徴収の選択 源泉徴収ありを選択している場合は「1有」に、源泉徴収なしは「2無」に、○を付します。
C 源泉徴収税額
(所得税)
その年中に源泉徴収された所得税(復興税を含む)の合計額。
源泉徴収された場合のみを記載しています。
D 株式等譲渡
所得割額
(住民税)
その年中に源泉徴収された住民税の合計額。
源泉徴収された場合のみを記載しています。
E 外国所得税の額 その年中に源泉徴収された外国所得税の合計額。
源泉徴収された場合のみを記載しています。
F 譲渡の対価の額
(収入金額)
その年中の上場株式等の売却取引の合計額。
(売却手数料等を控除する前の金額)
G 取得費及び
譲渡に要した費用の額等
その年中に譲渡した上場株式等の総取得金額及び取得時の手数料に、売却時手数料等を加算した金額。
H 差引金額
(譲渡所得等の金額)
その年中に発生した上場株式等の譲渡損益。マイナス(損失)の場合に、金額の前に「−」を記載しています。
I 配当等の額 弊社を通じて支払われた配当・利金・分配金等の合計額。
  • 外国株式等の配当等については「M:外国所得税の額」を差し引く前の金額を記載しています。
  • 上段に特定上場株式等(株・株投・特定投資法人)の配当等、下段にそれ以外(公社債、公社債投信等)の利子等を記載しています。
  • 配当等の額に、特別分配金の額は含まれません。
J 源泉徴収税額
(所得税)
弊社を通じて支払われた配当等から源泉徴収された所得税額(復興税を含む)。
K 配当割額
(住民税)
弊社を通じて支払われた配当等から源泉徴収された住民税額。
L 特別分配金の額 元本払戻金の額。公募国内投資信託から支払われる期中分配金のうち、元本を下回る部分からの分配金合計額。元本の払い戻しとされ、非課税となります。
M 外国所得税の額 海外投資(外国籍投信または外国株式投資または外国債券)によって受取る配当等に対して、外国で課される源泉所得税の合計額。
N 譲渡損失の金額
「③差引金額(譲渡所得等の金額)」欄がマイナス(損失)の場合、その金額。
プラス(利益)の場合は「0」と記載しています。
O 差引金額
「⑨合計(配当所得の金額)」欄と「⑮合計(上記以外のものの金額)」欄から「⑯譲渡損失の金額」欄を差し引いた金額。マイナス(損失)の場合は「0」と記載しています。
P 納付税額
損益通算の結果生じた配当等(「⑰差引金額」欄)に対して課された源泉徴収税の額(所得税・住民税の額)。
Q 還付税額
損益通算の結果還付された配当等の源泉所得税及び源泉住民税の額。
(還付税額がある場合、お客様の弊社のお預り金口座へ既に入金されています。)

「配当等の交付状況」は、お客様の「源泉徴収ありの特定口座(配当通算あり)」にて受け入れた配当等を、商品の種類ごと、支払確定日順に記載しています。
(その年の途中で特定口座を廃止された場合には、その廃止日までの分を記載しています)
また、次の場合は「配当等の交付状況」は作成されません。

  • 「源泉徴収ありの特定口座(配当通算あり)」への配当等の支払いがなかった場合
  • 「源泉徴収ありの特定口座(配当通算なし)」の場合
  • 「源泉徴収なしの特定口座」の場合

配当等の交付状況

各項目の見方

R 種類 商品の種類ごと、支払確定日順に記載しています。
S 株(口)数又は
額面金額
保有商品の株数、口数、額面を記載しています。MRFは配当等について年間の合計額を記載していますが、口数は合致する表記ができないため、記載しておりません。
T 配当等の額
(特別分配金の額)
弊社を通じて支払われた配当等の額を記載しています。
  • 公募株式投資信託の期中分配金で、普通分配金と特別分配金が支払われた場合は、普通分配金と特別分配金明細の2明細が記載されます。
  • 外国株式等から支払われた配当等が外貨の場合は、支払確定日の「申告レート」が乗算され、円換算されます。
  • 外国株式等の配当等については「外国所得税の額」を差し引く前の金額が記載されます。
  • MRFは年間の合計額を記載しています。
U 源泉徴収税額
(所得税)
「配当等の額」から源泉徴収された所得税額(復興税を含む)を記載しています。
MRFは年間の合計額を記載しています。
V 配当割額
(住民税)
「配当等の額」から源泉徴収された住民税額を記載しています。MRFは年間の合計額を記載しています。
W 外国所得税の額 海外投資(外国投信又は外国株式又は外国債券)によって受取る配当等に対して外国で課せられる源泉所得税を記載しています。
X 交付年月日
(支払確定日又は支払年月日)
上段に支払年月日、下段に支払確定日を記載しています。
MRFは、最後に支払いのあった日を記載しています。

各項目の見方

外貨建資産割合および非株式割合:
「外貨建資産割合」、「非株式割合」とも各信託約款の運用制限に規定されている割合です。規定がない場合は「規定なし」と記載しています。

お問い合わせについて

特定口座年間取引報告書について、ご不明な点がございましたら下記Q&Aをご確認ください。

「特定口座年間取引報告書」に関するQ&A

詳しくは、日興コンタクトセンターまたはお取引店へお問い合わせください。

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